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퇴직 설계

"CEO님, 퇴직금 0원 책정되셨습니다." 퇴직 설계가 시급한 고객 공략법

안녕하세요, 기업 컨설팅 파트너 ceo.analyst입니다.
상담을 다니다 보면, 매출이 수백억 원인 기업의 대표님이 정작 본인의 퇴직금 규정은 '0원(또는 법정 퇴직금)'으로 방치해둔 경우를 자주 봅니다.
"회사가 내 것인데, 나중에 그만둘 때 챙겨 나오면 되지."
"지금 월급 많이 받는데 굳이 퇴직금까지 신경 써야 합니까?"
이런 분들에게는 퇴직금은 노후 자금이 아니라, 가장 강력한 절세 도구이자 빚 갚는 수단이라는 점을 인식시켜야 합니다. 특히 Expert 리포트에서 고령의 CEO, 높은 가지급금, 과도한 잉여금이 발견된다면, 퇴직 설계는 선택이 아닌 필수입니다.
오늘은 실제 데이터를 바탕으로, 퇴직금 설계를 제안하는 필승 공략법을 알아보겠습니다.

1. 리포트 진단: 누가 퇴직 설계가 필요한가?

리포트를 펼쳤을 때, 다음 3가지 신호가 보이면 무조건 '퇴직금' 이야기를 꺼내셔야 합니다.

① CEO의 연령이 60세 이상인 경우

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실제 사례: 김OO 대표님은 66세입니다. 은퇴가 코앞입니다.
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공략 포인트: "대표님, 5년 내에 은퇴하실 수도 있는데, 지금 규정대로라면 퇴직금을 한 푼도 못 받거나 세금을 45% 떼이게 됩니다. 지금 정비하셔야 합니다."

② 미처분이익잉여금이 과도한 경우

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실제 사례: 잉여금이 약 109.9억 원 쌓여 있습니다. 주식 가치가 너무 높아 상속세 폭탄이 예상됩니다.
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공략 포인트: "잉여금 109억 원, 이대로 두면 상속세로 절반 날아갑니다. 퇴직금으로 수십억 원을 빼내서 회사 덩치(자산)를 줄여야 자녀분이 상속세를 감당할 수 있습니다."

③ 가지급금이 많은 경우

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실제 사례: 가지급금이 약 44.7억 원입니다. 갚을 현금이 없습니다.
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공략 포인트: "이 45억 빚, 현금으로 못 갚으시죠? 나중에 받으실 퇴직금과 퉁치는(상계) 것이 세금을 가장 적게 내고 빚을 없애는 유일한 방법입니다."

2. 핵심 무기: "세율이 깡패입니다." (분류과세의 마법)

CEO가 돈을 가져가는 방법은 급여, 배당, 퇴직금 3가지뿐입니다. 고객에게 세금 비교표를 보여주며 퇴직금의 압도적인 효율을 증명하십시오.
[실제 시뮬레이션: 7.9억 원을 가져갈 때 세금 비교]
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방법 A. 연봉(상여)으로 받을 때:
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세금: 종합소득세 합산 과세 (최고 45% 구간 + 건보료 폭탄)
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방법 B. 퇴직금으로 받을 때:
◦
세금: 퇴직소득세 약 1.7억 원 (실효세율 21.7%)
◦
특징: 분류과세 (다른 소득과 합산 안 됨), 건보료 부과 안 됨
상담 멘트: "대표님, 급여로 7.9억 가져가면 세금으로 절반(4~5억) 떼입니다. 하지만 퇴직금으로 가져가면 세금이 21%밖에 안 됩니다. 평생 고생해서 번 돈, 국가에 세금으로 다 주시겠습니까, 아니면 합법적으로 세금 아껴서 챙기시겠습니까?"

3. 실행 프로세스: "정관부터 고쳐야 돈이 나옵니다."

고객이 관심을 보이면, 구체적인 실행 단계(Action Plan)를 제시하며 컨설팅 계약을 유도하십시오.

Step 1. 정관(임원 퇴직금 지급 규정) 정비

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문제: 대부분의 정관에는 "주주총회 결의에 따른다"고만 되어 있거나, 배수가 '1배수(법정)'로 되어 있습니다.
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솔루션: "대표님의 공로를 인정받아 2배수~3배수(과거 근속기간)의 퇴직금을 받을 수 있도록 정관을 법적으로 완벽하게 개정해드립니다."

Step 2. 재원 마련 (CEO 플랜 / 경영인 정기보험)

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문제: 규정을 만들어서 퇴직금 30억 원을 주기로 했는데, 회사 통장에 현금이 없다면? (흑자 도산 위험)
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솔루션: "퇴직 시점에 맞춰 회사에 목돈이 생기도록 준비해야 합니다. 경영인 정기보험을 활용하면, 납입 기간에는 법인세 절감 효과를 보고 , 퇴직 시점에는 해약환급금을 재원으로 하여 현금 유동성 문제를 해결할 수 있습니다."

Step 3. 가지급금 상계 처리

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솔루션: "은퇴하시는 날, 회사에서 받을 퇴직금 30억과 대표님이 갚아야 할 가지급금 30억을 맞교환(상계)합니다. 현금 한 푼 없이 빚을 청산하고 편안하게 은퇴하실 수 있습니다."

4. 전문가 팁: 최신 개정안 체크

"예전처럼 3배수, 5배수 무조건 안 됩니다." 세법 개정으로 인해 2020년 이후 근무분에 대해서는 퇴직소득 한도가 2배수로 축소되었습니다.
하지만 2019년 이전의 근무 기간에 대해서는 여전히 3배수 이상의 고배수를 적용받을 수 있는 '경과 조치'가 살아있습니다.
"대표님, 2008년부터 근무하셨죠? 옛날에 일하신 12년 치에 대해서는 아직 '3배수 황금 티켓'이 유효합니다. 더 늦기 전에 정관을 정비해서 이 기득권을 확정 지어야 합니다. 지금 미루면 이 혜택마저 사라질 수 있습니다."

결론

퇴직 설계는 단순한 노후 준비가 아닙니다. ① 법인세 절감, ② 가지급금 정리, ③ 승계(주가 인하)를 한 번에 해결하는 CEO 컨설팅의 종합 예술입니다.
Expert 리포트의 가수금/가지급금 분석과 미래 기업가치 예측 데이터를 활용해, 고객에게 ‘가장 아름다운 은퇴를 준비하는 법’을 제안해 보십시오.